Holding Andorre
Créer une société holding en Andorre est un moyen sûr et légal d’optimiser votre taux d’imposition. Les sociétés holding en Andorre sont imposées différemment des sociétés ordinaires, avec plus d’avantages et de bénéfices fiscaux.
De nombreux efforts ont été faits pour améliorer la transparence du système fiscal en Andorre, mais il reste encore un grand nombre de pros pour les particuliers qui souhaitent créer une société en Andorre. La Principauté est aussi attrayante pour les entreprises qu’elle l’a toujours été, bien que les avantages soient encore plus grands pour les sociétés holding et les sociétés de commerce international.
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Une fiscalité attrayante pour les holdings en Andorre
Les holdings en Andorre sont soumises à une fiscalité particulière, différente des taux d’imposition imposés aux sociétés standard. Les entités doivent être une société anonyme ou une société à responsabilité limitée.
La fiscalité attrayante pour les holdings en Andorre avec des actions d’autres sociétés situées dans des pays étrangers est classée dans la catégorie des Entités Holding Etrangères (ETVE).
Si vous choisissez d’établir une société holding en Andorre, vous pouvez être exonéré de dividendes et de plus-values dans les cas suivants.
- Une société non-résidente dans un pays étranger qui a comme actionnaire une société holding résidente en Andorre est soumise à une imposition dans son propre pays similaire à l’impôt andorran;
- Le pourcentage de participation – directe ou indirecte – dans le capital, les actions et les actifs, les fonds propres ou les droits de vote de la société ne doit pas être inférieur à 5%. Les actions doivent être détenues pendant une période d’au moins un an avant que les dividendes ne soient distribués aux actionnaires. Si les dividendes ne sont pas distribués, les actions doivent être conservées jusqu’à la fin de cette période.
Comment optimiser l’imposition de vos investissements par le biais des holdings?
L’une des meilleures options pour bénéficier de la fiscalité andorrane est d’obtenir la résidence en Andorre pour créer une société ou une holding. La société holding en Andorre recevra tous les dividendes de vos investissements étrangers. Si les dividendes proviennent de pays où vous avez déjà payé un impôt sur les sociétés, vous ne paierez pas d’impôt à nouveau en Andorre, bénéficiant ainsi du régime spécial de détention d’actions d’autres sociétés, également connu sous le nom de sociétés holding. Par exemple, une société basée en Espagne passera d’un minimum de 19 % d’impôts à payer dans son pays d’origine à seulement 5% en Andorre.
La création d’une société holding en Andorre est réellement intéressante d’un point de vue fiscal pour la société et les actionnaires. En effet, les dividendes reçus par un résident andorran d’une société holding andorrane ne sont pas imposés par l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF).
L’option idéale pour optimiser votre fiscalité est de résider en Andorre et de créer une société holding pour recevoir des dividendes ou des plus-values sur la vente d’actions sans payer d’impôt.
Lorsque les dividendes sont dans votre holding andorran, vous pourrez distribuer les revenus en franchise d’impôt en tant que personne physique, puisque les plus-values des sociétés andorranes sont imposables pour les résidents andorrans. Une autre option très intéressante consiste à réinvestir ces dividendes dans des sociétés de n’importe quel pays où vous avez un intérêt économique.
Actuellement, l’Andorre dispose de 8 accords pour éviter la double imposition (Espagne, France, Portugal, Malte, Luxembourg, Liechtenstein, Chypre et Émirats arabes unis) et négocie avec les principaux pays européens pour étendre le réseau d’accords. Cela facilitera les investissements et les transactions avec les pays européens les plus importants et permettra d’éviter la double imposition.
La société holding andorrane est-elle exonérée d’impôts?
Une société holding andorrane est exonérée d’impôts lorsque:
- Les dividendes ou les actions de sociétés (non résidentes en Andorre) sont exonérés d’impôts dans la Principauté, de la même manière que les revenus dérivés de la cession des actions correspondantes.
- Si une société non-résidente dans un pays étranger a une société holding en Andorre, elle est soumise au paiement d’impôts similaires aux impôts andorrans dans son propre pays.
Lorsqu’un résident en Andorre reçoit des dividendes d’une société holding andorrane, ceux-ci ne sont pas imposés par l’IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques).
Créer une holding en Andorre
L’équipe de professionnels d’Andorra Partner est heureuse de conseiller toute personne souhaitant créer une holding en Andorre. N’hésitez pas à nous contacter afin que nous puissions examiner votre situation en détail et vous aider à choisir l’option la plus avantageuse pour optimiser l’imposition des bénéfices de votre entreprise.
L’Andorre occupe une position stratégique entre la France et l’Espagne, au cœur de l’Europe et des Pyrénées, offrant des conditions de vie inégalées. Grâce à sa diversité multiculturelle, l’Andorre offre trois différents types de systèmes éducatifs de haute qualité, ainsi que de multiples écoles privées et spécialisées. Le système de santé andorran est également l’un des meilleurs d’Europe. En outre, la Principauté est un pays technologiquement avancé, avec une couverture internet en fibre optique à 100%. Pour toutes ces raisons, Andorre est un pays plus qu’attrayant pour quiconque souhaite créer une société holding.