Bankgeheim Andorra

Heeft Andorra een bankgeheim? Hoewel dit een vrij gangbare mythe is onder mensen die weinig over het Prinsdom weten, heeft Andorra geen bankgeheim. Na de omvorming van het Vorstendom kwam Andorra van de zwarte lijst van belastingparadijzen van de OESO. In 2016 tekende de Andorrese regering een overeenkomst met de EU over automatische uitwisseling van belastinggegevens en in 2017 werd het bankgeheim definitief opgeheven.

In feite bestaat het bankgeheim in Andorra niet meer, maar sinds juli 2018 is het bankgeheim een zwaar strafbaar feit, met alle gevolgen van dien voor banken die ermee instemmen. Daarnaast is er een nieuwe wet op het witwassen van geld en de financiering van terrorisme uitgevaardigd, met een verzekeringswet, naast andere fiscale en financiële regelgeving.

Andorra aanpassing na afschaffing bank privacy

Tot het uitbreken van de wereldwijde economische crisis wisselde Andorra alleen bankgegevens uit met Spanje als er een strafrechtelijke procedure van kracht was. In 2010 ondertekenden beide landen een overeenkomst waarbij de Spaanse autoriteiten bankgegevens van het prinsdom kunnen verkrijgen wanneer er een fiscaal onderzoek loopt. Er wordt niet alleen bankinformatie uitgewisseld voor strafrechtelijke procedures, maar ook voor fiscale procedures.

De overeenkomst heeft ertoe geleid dat Andorra van de Spaanse lijst van belastingparadijzen is geschrapt, als gevolg van een grotere transparantie van het bankwezen.

In het verlengde van dit proces heeft de Andorrese regering een vennootschapsbelasting van 10% ingevoerd, met een belastingvrijstelling tot 80% voor bepaalde strategische sectoren, een aan de BTW gelijkgestelde belasting van 4,5%, en een inkomstenbelasting van 10% voor natuurlijke personen.

Dit transparantiebeleid is in de loop der jaren voortgezet, met verschillende maatregelen om de wetgeving aan te passen aan de internationale normen inzake transparantie en fiscale samenwerking.

In 2015 ondertekende het Vorstendom het akkoord met Spanje tot opheffing van de dubbele belasting. Vervolgens werd in 2017 de wijziging van het Andorrese wetboek van strafrecht unaniem goedgekeurd, waarbij voor het eerst het fiscale delict werd opgenomen, waarvan de gewone limiet vanaf 75.000 euro bedraagt.

Eind 2017 heeft de Raad Economische en Financiële Zaken, bekend onder de naam ECOFIN, besloten het Vorstendom Andorra van de zwarte lijst van belastingparadijzen van de Europese Unie te schrappen, om het naar de grijze lijst te verplaatsen, aangezien het nog verschillende wijzigingen in zijn wetgeving moet aanbrengen.

In 2019 is het Vorstendom Andorra toegetreden tot de gemeenschappelijke eurobetalingsruimte (SEPA). Het geografische bereik van de SEPA-regelingen is nu 36 landen: 28 leden van de Europese Unie, IJsland, Noorwegen, Liechtenstein, Zwitserland, Monaco, San Marino, Andorra, en Vaticaanstad.

Het einde van het bankgeheim in Andorra

In januari 2017 heeft Andorra zich verbonden tot de automatische uitwisseling van bankgegevens van niet-ingezeten burgers in het land. Andorra is begonnen met automatische kruiscontroles van belastinggegevens met Spanje en de rest van de EU-leden, en met 13 andere OESO-landen. Voorts heeft de Andorrese regering aangegeven dat dit aantal tegen 2021 meer dan 80 landen zal bedragen.

De belastingautoriteiten zullen de namen ontvangen van de natuurlijke personen en rechtspersonen die een rekening hebben bij een van de vijf banken die in Andorra actief zijn (Andbank, Morabanc, Banc Sabadell d’Andorra, Crédit Andorrà en Vall Banc), alsmede de bedragen die zij hebben gestort. Met deze informatie kan elke belastingdienst nagaan of de bedragen naar behoren zijn aangegeven.

Hoewel Andorra volgens de criteria van sommige instellingen niet langer een belastingparadijs is omdat het zich inzet voor een grotere transparantie van de gegevens, is het nog steeds een aantrekkelijke belastingbestemming dankzij de lage belastingen. Zo bedraagt de inkomstenbelasting tussen 0 en 10%, vergeleken met 49% in Spanje, of 45% in Frankrijk en Duitsland. Andorra heeft ook geen vermogensbelasting en heeft de laagste BTW in Europa: 4,5%, vergeleken met 21% in Spanje, 20% in Frankrijk en 19% in Duitsland. Dit alles heeft ervoor gezorgd dat de handel, het toerisme en de financiële sector de belangrijkste sectoren van de Andorrese economie zijn geworden.

Vanwege deze belastingvoordelen hebben grote fortuinen, film- en sportsterren en YouTubers bedrijven in Andorra gevestigd of een passieve verblijfsvergunning gekregen om de belastingtarieven te optimaliseren.